経理初心者です。バカにせず　答えてくれる方のみ望みます。単純に　売上の消費税-仕入れの消費税＝支払い消費税　かと思います...|質問・相談が会員登録不要のQ&AサイトSooda!(ソーダ)

1）仕入れ、交際費、広告宣伝費、消耗品費、旅費交通費、車輌や器具備品の購入費などすべての支出に含まれる消費税を合計します。
2）ただし、給料や支払利息などは、不課税取引や非課税取引といって支出のなかに消費税が含まれていません。
それと冠婚葬祭の際の結婚式のお祝金と葬式の時のお香典は非課税なので、課税対象外なので、交際費でもすべてが消費税の課税対象と言う訳ではありません。
祝電や弔電などを頼んだ場合は多分NTT辺りから請求書が来た時にがっつり明細に乗っている筈ですが、それは電話代として通信費として落としちゃってました。（税理士先生からも指摘はありませんでしたが）
だから消費税の差し引きはしません。
3）交際費の１人5000円って言うのはどこから出てきた数字かわからないのですが（私の認識不足かもしれませんけど）厚生費も交際費も普通上限はない筈なんですよ。

ただし、交際費は法人税額の計算上、損金とされない金額があります。
(1) 資本金１億円超の場合・・・全額損金として認められません。
(2) 資本金１億円以下の場合・・・「交際費の額のうち、400万円以下の金額の10％」＋「交際費の額のうち、400万円を超える金額」は損金として認められません。
つまり、資本金１億円以下の場合、300万円の交際費があれば30万円は損金として認められません。
質問者様の会社の場合だと資本金の金額がわからないので、資本金の金額から１人5000円までと決められたのかなとも思うのですけどね。
だから上記の計算式でそれを超えた分は損金として認められないと言うのが正しい解釈ですね。

回答者：匿名希望 (質問から38分後)
0

この回答の満足度

とても参考になり、非常に満足しました。回答ありがとうございました。

丁寧な回答ありがとうございます＾＾感謝致します。交際費については調べました。
平成１８年度の法人税関係の税制のうち交際費の損金不算入制度に『１人当たり５，０００円以下の飲食費等』を交際費等から除外出来る措置が設けられました。
　１人当たり５，０００円以下の飲食費等は法人税の計算時にすべて損金に算入してよいというものです。

質問

回答

回答

関連する質問・相談

Sooda!からのお知らせ